Les meilleures stratégies fiscales pour les entrepreneurs en construction
La fiscalité fait partie de ces choses sur lesquelles il faut absolument se pencher quand on veut économiser et faire plus d’argent.
Les entrepreneurs en construction ont une grosse charge sur leurs épaules. Les indépendants veulent réduire leur revenu imposable le plus possible, alors que les entrepreneurs incorporés ont avantage à conserver leurs revenus d’entreprise sous la barre des 500 000 $ pour bénéficier du taux d’imposition réduit.
- Dans cet article, on explique 8 stratégies à connaître absolument pour bien se positionner, fiscalement parlant, en tant qu’entrepreneur en construction.
De l’incorporation aux primes versées aux employés en passant par le régime d’épargne-retraite (REER), il existe des stratégies fiscales pour tous les profils d’entrepreneurs en construction.
1. Incorporer votre entreprise si ce n’est pas déjà fait
Alors que les honoraires facturés par les entreprises en construction s’élèvent souvent à plus de 200 $ de l’heure, la plupart des entrepreneurs ont avantage à s’incorporer. C’est particulièrement vrai s’ils embauchent de la main-d’œuvre.
- Lorsque vos revenus sont supérieurs à vos dépenses, l’incorporation vous permet de laisser l’argent dans l’entreprise pour le faire fructifier, réinvestir dans la société ou rembourser des dettes d’affaires plus rapidement.
En 2025, si les employés de votre entreprise incorporée travaillent plus de 5 500 heures, vous bénéficiez d’un taux d’imposition de 12,20% sur la première tranche de 500 000 $ de vos revenus imposables. Les revenus d’entreprise supplémentaires ont un taux de 26,50%.
En comparaison, si vous sortez cet argent pour l’utiliser personnellement, il serait imposé à votre taux marginal, qui peut aller jusqu’à plus de 50%.
2. Verser des primes aux actionnaires ou aux employés avant la fin de l'année
Vous aimeriez maintenir votre revenu d’entreprise sous la barre des 500 000 $, mais vous ne savez pas trop comment vous y prendre ?
- Sachez que les entreprises incorporées peuvent déduire de leur revenu imposable les primes versées aux employés et actionnaires.
Le montant des primes doit être arrêté avant le 31 décembre et il faut les verser dans un délai de deux mois et demi à compter de cette date.
Petit bonus : les employés et actionnaires seront heureux de recevoir cette prime, ce qui est toujours bon pour la motivation et la fidélisation !
3. Déduire un maximum de dépenses
Aux yeux des agences du revenu, lorsque vous engagez une dépense qui sert à générer un revenu, vous avez le droit de la déduire. Par exemple, tout ce qui concerne les véhicules nécessaires à vos activités d’entreprise et l’achat de matériel et d’équipement peut généralement être déduit de vos impôts ou amorti.
Pensez également à des dépenses comme :
- Loyer commercial
- Télécommunications et ordinateurs
- Fournitures de bureau
Des dépenses parfois oubliées
Si votre entreprise n’occupe pas de local commercial, par exemple si vous travaillez sur la route et de la maison, votre société peut vous payer un loyer. Attention, cela va augmenter votre revenu personnel, mais la compagnie pourra déduire le loyer payé.
Un autre exemple concerne l’utilisation du véhicule personnel. La compagnie peut vous verser un montant pour la location, l’essence, l’entretien, etc. Pour l’obtenir, vous devez produire un rapport de dépenses. L’entreprise va pouvoir déduire de ses impôts le montant qu’elle vous remet.
4. Acheter et vendre au bon moment
Devancer ou reporter des transactions importantes doit également faire partie de votre planification fiscale.
On parle ici de situations comme :
- Acheter du nouvel équipement
- Vendre un immeuble
Supposons que vous devez acheter de la machinerie. Si votre exercice financier se termine le 31 décembre, vous avez intérêt à procéder à l’acquisition en décembre plutôt qu’en janvier. Vous obtiendrez ainsi plus rapidement une déduction fiscale.
Le contraire s’applique au moment de vendre des actifs. Dans ce cas, c’est mieux d’attendre en janvier pour repousser dans le temps l’effet fiscal de cette vente.
5. Verser des dividendes aux actionnaires
Le versement de dividendes à partir des revenus de votre entreprise permet d’obtenir un crédit d’impôt. En effet :
- Les dividendes sont imposés à un taux inférieur à celui des salaires.
- Il n’y a pas de cotisation au Régimes de rentes, d’assurance emploi, ou autre charge sociale sur les dividendes.
Toutefois, sachez qu’il faut que l’entreprise ait des bénéfices nets après impôt ou des revenus de placements pour pouvoir verser des dividendes.
6. Fractionner le revenu avec les membres de votre famille
Les membres de votre famille qui travaillent pour votre entreprise devraient recevoir un salaire raisonnable, surtout si leur taux d’imposition est inférieur au vôtre. Cela vous permet en même temps de le déduire de vos revenus d’entreprise. Par exemple, votre conjoint vous aide avec l’administration de l’entreprise et votre enfant aux études travaille pour vous l’été, et en échange, vous les rémunérez.
Une autre option se trouve dans la création d’une fiducie familiale pour répartir les gains. Par exemple, si vos enfants sont bénéficiaires de la fiducie, ce sont ces derniers qui paient l’impôt sur l’argent que vous leur donnez à partir de celle-ci, à leur taux marginal individuel. Comme ils sont jeunes et peut-être encore aux études, ils ont de bonnes chances d’avoir un taux d’imposition bas.
7. Utiliser un REER intelligemment
La combinaison salaire ET dividendes est généralement gagnante pour les entrepreneurs. En se versant un salaire, ils s’assurent d’avoir des droits de cotisation à leur REER. Lorsque vous cotisez à un REER, vous recevez un remboursement d’impôt. Le REER pourrait également vous aider à :
- Utiliser le régime d’accession à la propriété (RAP) pour acheter une maison.
- Retirer de l’argent pour un retour aux études avec le régime d’éducation permanente (REEP).
8. Ne pas oublier de réclamer vos crédits de taxes
Quand vous achetez du matériel de construction, vous payez des taxes, mais vous pouvez les réclamer sous forme de Crédit de taxes sur les intrants (CTI) chaque année.
Dans le domaine de la construction, les achats sont fréquents et coûteux. Lorsque votre entreprise achète des outils, des matériaux ou des services professionnels, par exemple, elle paie les taxes de vente. À chaque période de déclaration :
- Vous calculez la TPS/TVQ facturée à vos clients, par exemple 20 000 $.
- Vous soustrayez la TPS/TVQ payée sur vos achats d’entreprise, par exemple 14 000 $.
- Vous payez seulement la différence au gouvernement, par exemple 6 000 $.
Tableau récapitulatif des stratégies fiscales pour entrepreneurs en construction
Prenons l’exemple d’un entrepreneur en construction incorporé qui gagne 400 000 $ par année et qui a deux employés. Voici à quoi pourrait ressembler sa stratégie fiscale.
| Stratégie fiscale pour entrepreneur en construction | Impact | Économies potentielles |
|---|---|---|
| Incorporation | Impôt réduit à 12,20% sur les premiers 500 000 $ | Économie d’environ 50 000 $ sur l’impôt à payer |
| Dépenses d'entreprise | Réduction directe du revenu imposable | Outils, camionnette, assurances, etc. ≈ 70000 $/an |
| Amortissement sur véhicules et équipement | Réduction du revenu imposable sur plusieurs années | Dépend de la valeur des achats |
| Cotisation REER (via salaire) maximale de 31 560 $ | Économie d’impôt personnelle | Environ 14 000 $ |
| Salaires aux employés, au conjoint et enfants | Déductions + Économie d’impôt si le conjoint et les enfants sont dans une tranche plus basse | Dépend de la hauteur des salaires |
| Reporter certains contrats à janvier | Imposition sur ce revenu reportée à l’année suivante | Dépend de la valeur du contrat |
| CTI | Taxes remboursées sur les achats de l’entreprise | 14 000 $/an de récupéré dans l'exemple plus haut |
Pour avoir l’esprit tranquille, élaborez vos stratégies fiscales pour entrepreneur en construction avec l’aide d’un conseiller spécialisé
Quelle stratégie fiscale pour entrepreneur en construction sera la plus efficace pour vous ? Chaque entreprise est unique et il faut procéder à une analyse détaillée de la situation pour obtenir la réponse.
Concentrez-vous sur ce que vous savez faire de mieux, la construction, et laissez un expert vous proposer un plan sur mesure pour vos finances d’entreprise !
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La fiscalité est complexe. Heureusement, il existe des conseillers qui se spécialisent dans cette branche.
